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公司内部审计（第3版）

作者：叶陈云

出版社：机械工业

出版年：2018年9月

ISBN：9787111608639

所属分类：教辅教材

书刊介绍

《公司内部审计（第3版）》内容简介

本书作者长期从事内部审计研究和实践工作。本书从基本原理简介、行为规范描述、工作前提概述、操作步骤展示、实践方法介绍、审计内容演进、支持措施阐释、审计成功关键和关联关系再认识等方面，比较全面地阐述了公司内部审计机制形成和完善的原理与方法，并且运用系统化、规范化的方法，对内部审计与公司风险管理和内部控制之间的关系进行了说明。本书重点介绍了最新的国际内部审计理论与实践方面的热点，并提供了大量内部审计实践成功与失败的案例，对内部审计实践发展中新的知识点，比如内部审计新的工作流程、内部审计报告应特殊关注的问题也做了详细介绍。书中有大量关于公司内部审计实务工作指南与工具，可供读者修改后应用。
叶陈云编著

作品目录

第3版前言
基本原理简介
第1章：水中望月
雾里看花——认清公司内部审计的“真容与气质”
1.1、内部审计的内涵
1.2、内部审计的功能
1.3、内部审计的变迁
1.4、内部审计战略
案例分析
华为技术有限公司的内部审计功能定位
行为规范描述
第2章：没有规矩
不成方圆——熟悉内部审计的工作规范
2.1、内部审计准则的含义与作用
2.2、内部审计准则体系的框架结构与特点
2.3、内部审计人员的职业道德规范
2.4、内部审计冲突与应对
案例分析
T公司内部审计部门在其内部管理中究竟拥有什么权力
工作前提概述
第3章：兵马未动
粮草先行——做好内部审计的组织准备
3.1、揭示内在矛盾的必然途径：内部审计机构设置
3.2、指导内部审计的重要机构：审计委员会
3.3、执行公司内部审计工作的主体：内部审计人员
3.4、安排内部审计活动的预案：内部审计策略
案例分析
达尔曼上市公司内部审计机构工作的失败之谜
操作步骤展示
第4章：环环相扣
循序渐进——恪守内部审计的基本流程
4.1、严谨规范
井然有序：内部审计流程概述
4.2、千里之行
始于足下：内部审计对象的选择
4.3、运筹帷幄
事半功倍：内部审计计划的编制
4.4、防微杜渐
规避风险：内部控制评审与测试
4.5、充分可靠
理直气壮：内部审计证据的整理
4.6、落实成果
形成结论：内部审计报告的提供
4.7、复评建议
改进管理：后续审计工作的进行
4.8、举一反三
提升能力：审计成果运用与创新
案例分析
百事集团内部审计实践案例
实践方法介绍
第5章：与时俱进
科学高效——及时掌握内部审计实战技术
5.1、问题解决与审计决策
5.2、数据收集技术
5.3、审计抽样
5.4、审计工作底稿
5.5、计算机审计技术
5.6、大数据及其审计
5.7、数据分析
5.8、审计分析程序
案例分析
ABC银行信息系统开发中的风险审计问题
审计内容演进
第6章：五彩缤纷
百花齐放——认识内部审计的主要形式
6.1、内部审计的现在进行时：基础形式——财务审计
6.2、内部审计的一般现在时：其他形式——经济责任审计
6.3、内部审计的一般将来时：发展形式——管理审计
6.4、内部审计的将来进行时：创新形式——风险审计
6.5、内部审计的将来完成时：未来形式——价值增值型审计
案例分析
武钢集团公司价值增值型内部审计特色
支持措施阐释
第7章：质量保障
效率支撑——落实内部审计工作与管理
7.1、公司内部审计的管理系统
7.2、公司内部审计计划管理
7.3、公司内部审计人事管理
7.4、公司内部审计质量管理
案例分析
中国联通集团有限公司的内部审计管理
审计成功关键
第8章：沟通合作
化解冲突——处理好内部审计中的人际关系
8.1、内部审计人际关系的重要性
8.2、内部审计人际关系的分析
8.3、良好内部审计人际关系的形成途径
8.4、解决内部审计冲突的方法
案例分析
中国石油天然气集团公司的内部审计管理
关联关系再认识
第9章：和谐依存
相互促进——正确理顺内部审计的几对重要关系
9.1、监督与控制：内部审计部门与管理层的关系
9.2、报告与监控：内部审计部门与治理层之间的关系
9.3、局部与整体：内部审计与内部控制的关系
9.4、互补与协调：内部审计与社会审计的关系
9.5、补充与支持：内部审计与国家审计的关系
9.6、制约与合作：内部审计部门与内部其他部门的关系
案例分析
长山公司财务舞弊审计案例分析
附录
附录A
集团公司内部审计制度
附录B
公司内部审计部门岗位职责及工作流程概述
附录C
集团公司内部审计工作流程
附录D
内部审计文书及工作底稿
附录E
集团公司建设工程项目内部审计管理办法
附录F
内部审计人员岗位资格证书实施办法
附录G
《中华人民共和国审计法》
附录H
《审计署关于内部审计工作的规定》
附录I
《中国内部审计准则》（201606）
参考文献