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营改增实战（一般纳税人）

作者：赵金梅马郡

出版社：机械工业

出版年：2017年6月

ISBN：9787111534990

所属分类：经济金融

书刊介绍

《营改增实战（一般纳税人）》内容简介

本书作者拥有超过16年的财税工作和培训经验，精通税务和财务。全书根据2016年3月至2017年6月最新营改增政策编写，集增值税基础知识、发票开具与管理、账务处理以及增值税纳税申报于一体，全行业通用，是超级实用的营改增实战手册，是增值税学习和培训的必备参考教材。全书围绕营改增操作一般纳税人最关心的三件事：会计与财务、税务、发票，手把手教你增值税，从金税三期开票中的价税如何分离，到国税电子申报系统网上申报，从增值税涉税业务的记账，到税务报表的填列，全都进行了详细解释，并辅以大量举例。书末特别编写了一个综合案例，带你快速操练。
作者：赵金梅马郡。

作品目录

第2版
前言
第1版
前言
第一章：财税基础知识
第一节
税法基本知识
1.1.1、税收概述
1.1.2、税法概述
1.1.3、税收制度构成要素
1.1.4、税种的设置
第二节
增值税基本知识
1.2.1、增值税的起源
1.2.2、增值税的概念
1.2.3、增值税的特点
1.2.4、增值税的纳税义务人
1.2.5、增值税的征税对象
1.2.6、增值税的税率
1.2.7、增值税的征管
第三节
会计基础知识
1.3.1、基本概念
1.3.2、基本前提
1.3.3、基本原则
1.3.4、会计要素
1.3.5、会计等式
1.3.6、记账原理
1.3.7、小结
第四节
增值税账户介绍
1.4.1、科目设置
1.4.2、基本账务处理
1.4.3、小结
第二章：增值税税控系统及发票管理
第一节
增值税一般纳税人身份认定
第二节
增值税专用设备采购
第三节
发票申领
第四节
发票开具系统
2.4.1、常规开票操作流程
2.4.2、红字发票开具操作流程
2.4.3、发票作废处理
第五节
发票管理
2.5.1、发票丢失处理
2.5.2、税控增值税专用发票认证与抵扣
2.5.3、海关进口增值税专用缴款书稽核比对与抵扣
2.5.4、农产品收购发票或者销售发票的管理
2.5.5、发票风险控制
第六节
增值税税控系统技术维护
第三章：增值税涉税业务财税处理
第一节
销售业务的财税处理
3.1.1、正常销售业务的财税处理
3.1.2、视同销售的财税处理
3.1.3、特殊销售业务的财税处理
第二节
进项业务的财税处理
3.2.1、允许抵扣进项税额的财税处理
3.2.2、不允许抵扣进项税额的财税处理
第三节
特殊业务的财税处理
3.3.1、免税业务的财税处理
3.3.2、零税率业务的财税处理
3.3.3、差额征税业务的财税处理
3.3.4、全额抵减业务的财税处理
3.3.5、即征即退业务的财税处理
3.3.6、出口业务的财税处理
3.3.7、增值税纳税检查调整的财税处理
第四章：纳税申报
第一节
征期正常报税
4.1.1、报税流程
4.1.2、申报表
第二节
非正常报税
第五章：增值税税控开票和报税综合实训
第一节
申办增值税税控系统及相关事项
5.1.1、增值税税控专用设备介绍
5.1.2、增值税税控开票系统申办流程
第二节
日常使用增值税税控开票软件及国税电子申报系统
5.2.1、购买发票
5.2.2、进入开票软件
5.2.3、设置本单位基础信息
5.2.4、读入新购发票
5.2.5、开票前准备工作，建立客户编码库和商品编码库
5.2.6、日常开票操作
5.2.7、负数发票处理（红字发票）
5.2.8、作废发票和查询
5.2.9、进项发票的业务处理
5.2.10、抄、报税
附录A
全面营改增试点政策指引
第一节
营改增范围的界定
第二节
纳税义务时间与地点
附录B
增值税现行政策法规文件列表