《海外投资税务筹划》内容简介

本书在讲解一些基本税法知识的基础上，重点讲授以下内容：一是国家间的税务问题，包括所得税的税收管辖权、国际重复征税及其减除方法、国际税收协定的基本内容和我国签订的国际税收协定的内容；二是我国涉外税务规定，包括我国针对反避税的规定、进出口业务的税务规定、境内所得汇出的税务规定和境外所得的税务规定；三是重点介绍海外投资的税务筹划方法，包括利用转让定价进行税务筹划，利用国际避税地进行税务筹划，利用国际税收协定网络进行税务筹划，利用合理的资本结构进行税务筹划，利用公司组织形式进行税务筹划；四是中国企业到海外不同地区进行投资的税务筹划。通过本课程的学习，学生和一般读者能对海外投资的税务问题和税务筹划方法有所掌握，为在实践中从事跨国经营工作做好知识储备。
王素荣 著。

作品目录

前言
第1章：引言
1.1、我国对外投资现状
1.2、海外投资税务风险
1.3、税务风险防范
1.4、海外投资税务筹划的必要性
第2章：国家间的税务问题
2.1、所得税的税收管辖权
2.2、国际重复征税及其减除
2.3、国际税收协定的基本内容
2.4、我国签订的国际税收协定
第3章：我国涉外税务规定
3.1、特别纳税调查调整
3.2、非居民企业管理规定
3.3、对外支付的税务规定
3.4、境外所得汇回的税务规定
第4章：海外投资税务筹划基本方法
4.1、利用转让定价进行税务筹划
4.2、利用国际避税地进行税务筹划
4.3、利用国际税收协定网络进行税务筹划
4.4、利用合理的资本结构进行税务筹划
4.5、利用公司组织形式进行税务筹划
第5章：投资“一带一路”国家的税务筹划
5.1、“一带一路”倡议概况
5.2、东亚和南亚国家的税收政策
5.3、西亚和中亚国家的税收政策
5.4、独联体和中东欧国家的税收政策
5.5、投资“一带一路”沿线国家的税务筹划
第6章：投资亚洲的税务筹划
6.1、亚洲投资概况
6.2、东盟成员国的税务规定
6.3、投资东盟成员国的税务筹划
6.4、非东盟成员的税务规定
6.5、投资非东盟成员主要国家的税务筹划
第7章：投资欧洲的税务筹划
7.1、欧洲投资概况
7.2、欧盟成员国的税务规定
7.3、投资欧盟成员国的税务筹划
7.4、非欧盟成员国的税务规定
7.5、投资非欧盟成员国的税务筹划
第8章：投资非洲的税务筹划
8.1、非洲投资概况
8.2、非洲税收协定国的税务规定
8.3、投资非洲税收协定国的税务筹划
8.4、非洲非税收协定国的税务规定
8.5、投资非洲非税收协定国的税务筹划
第9章：投资拉丁美洲的税务筹划
9.1、拉丁美洲投资概况
9.2、拉丁美洲税收协定国的税务规定
9.3、投资拉丁美洲税收协定国的税务筹划
9.4、拉丁美洲非税收协定国的税务规定
9.5、投资拉丁美洲非税收协定国的税务筹划
第10章：投资北美洲的税务筹划
10.1、北美洲投资概况
10.2、投资美国的税务筹划
10.3、投资加拿大的税务筹划
10.4、投资墨西哥的税务筹划
第11章：投资大洋洲的税务筹划
11.1、大洋洲投资概况
11.2、投资澳大利亚的税务筹划
11.3、投资新西兰的税务筹划
11.4、其他大洋洲国家的税务规定
参考资料