小女人的理财经 内容简介

本书以财务管理的基本概念为切入点，结合个人理财的心得与体会，简单却深刻地阐释了个人、家庭理财的原则、方法和真谛。一本小书，包含了许多作者多年积累与沉淀下来的智慧与敏锐，在全民理财已经越来越成为一种大趋势的情况下，相信许多读者都将从中收益。

小女人的理财经 本书特色

很多家庭主妇有良好的习惯,她们每天都会把家庭当天的收入和支出记录下来,到月底进行总结,这其实就是简单的会计工作。那么,我们为什么会觉得会计很难呢?怎样才能更快、更容易地理解会计学的精髓呢?本书试图在我们的生活中找出一些事例可以让您大体上理解会计的精髓,可以在我们的生活中灵活运用会计学。希望您能喜欢会计学,并通过学习成为一名经济、数字观念很强的人。

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**章冷清的减肥美容院——持续经营与利润
冷清的减肥美容院
我家附近有一家减肥美容院，规模虽然不是很大，但是店面设计得很典雅、时尚，只是门口一个大大的屏风遮挡住了外面的视线。从它前年开业到现在，每次路过的时候，我总是觉得里面冷冷清清，似乎一直以来就很少有客人光顾。店员也只是偶尔招呼一下感兴趣的人，其余时间都是在闲聊。
看到这家店的情形。我常常想：作为当今*热门的行业之一的减肥美容店，居然连一个客人都看不到，也许明天就关张了吧。可是一天、二天……一年、两年过去了，除去偶尔换个店员，这家店依然是老样子。对此我的脑子里充满了疑问：
究竟是什么原因使得这家小店可以持久地经营下去呢？
我的一位朋友决定到这家店里做减肥。出于好奇，我也想顺便看看能不能解开心中的疑问，于是我决定陪她前去。
刚到店里，店员就很热情地将我们让到了里面比较隐蔽的洽谈区域。我很好奇地询问，为什么要用屏风遮挡路上行人的视线而不将洽谈区公开呢？
这位店员告诉我，这主要考虑到顾客的隐私，原因很简单，很多人不愿意让别人知道自己减肥，所以。在这里谈可以让客人很随意地了解所需的服务而不需要有什么顾虑，同时也能够给客人留下了良好的**印象。
我说：“这样也许会丢掉很多客人的！”
她笑了笑，说：“减肥美容院是一个相对特殊的场所，只有有减肥这一特殊要求的人才会光顾这样的美容院的！我们这个行业更需要良好的口碑。这才是*重要的。”
接着她带我们参观了小店的设施，看到每个单间里的客人我这才明白：这里不是没有客人，而是把客人隐藏起来了！
接下来，专业的美容师就我们所需要的服务展开了详细的讲解，然后对我们说，如果办理她们这的会员卡会有很多优惠。由于减肥后肌肤容易松弛，美容师建议每次做完减肥后一定要做肌肤护理，如果有会员卡这项服务就可以享受五折优惠。*后我的朋友被她说得动了心，交了3000元办理了一张会员卡。
拿着这张会员卡走出店门，我心中的疑团也随之烟消云散。这家店生存之谜终于解开了：
1.小店以优质的服务和会员卡营造了固定的客源，有了相对稳定的收入；
2.推出肌肤护理等后续服务项目增加了收入。创造了更多的利润：
3.有了利润，美容院得以持续的经营下去。
持续经营是企业生存的基础
首先我们要知道什么是持续经营。
持续经营：持续经营是指企业或者会计主体的生产经营活动将无限期地延续下去，也就是说，在可以预见的未来。企业不会进行清算、解散、倒闭。
任何企业要想做得长久，前提条件就是生存，要想生存就要持续地做下去，因此，持续经营才是企业生存的基础。
我们不妨这样想一想。企业的生存与我们个人的发展也很相似。作为独立的个体。我们都有良好的愿望，希望有属于自己的房子和车，有美好而富足的生活，但是能够活下去才是创造这些的大前提。如果我们连生存的能力都没有，又怎能谈及其他呢！所以，人是靠自己的劳动拼命赚钱而生存的，那么企业又是依靠什么而生存呢？
利润！
利润是企业持续经营的保障
利润：利润是企业在一定期间生产经营活动的*终成果，也就是收入与成本费用相抵后的差额。如果收入小于成本费用之差为亏损，反之为利润。
如果您对上面的名词解释不理解，我们用公式来演示一下，就比较清楚了。
利润=收入一成本费用>0（盈利状态）
亏损=收入一成本费用<0（亏损状态）
由上面的公式我们可以看出，企业要想获得利润，有两条路可以选择：
1.增加收入；
2.降低成本。
在任何一个企业中，无论这个企业是生产饲料的还是制造电视机的，无论是民营的还是国有的，实现盈利都是企业的基本目标，也是企业能够继续经营下去的保障。
固定的客源增加了收入
固定的客源就是我们平时所说的回头客。如果一个企业的回头客很多，那么它的客户群就不会出现很大的波动。也就是说，在一个时期内，这个企业的收入就会相对稳定。但是，怎样才能营造固定的客源呢？
上面讲到的美容院使用会员卡，这在一定时期内可以为小店带来固定的客源。采取会员卡或者店内充值卡的形式不仅可以稳定客户群，并且由于采取先交款后消费的形式，还能够为企业带来流动资金，这些资金可是没有利息的哟！
如果您的手里有某大型百货商场的贵宾卡，您是否会经常接到一些这个商场的主题宣传广告，或者通知您在某个固定时间举办比一般打折更优惠的贵宾专场促销活动呢？如果您能欣然前往，您会不会觉得自己的贵宾身份得到了尊重而愿意再次消费呢？
还有我们身边的超市、家电大卖场、美容美发厅等地方，他们也经常推出一种积分卡，并告知您，如果持续消费，积累到一定的积分就能够换到相应的礼品。如果我们需要某项服务时，我们总会想，还是去这家吧，再累积几分我就可以换到那个我想要的礼品了，也就不会再货比三家了。
在某些饭店，如果您结账时，服务员告诉您，由于您的消费达到了他们所定的奖励限额，给您一些现金抵用餐券作为奖励。您会不会因为这些餐券而再次光临呢？
无论是会员卡、贵宾卡，还是积分卡、餐券，都是我们在日常生活中经常遇到的。许多企业和商场、店铺就是用各种新奇的促销手段，使我们在不知不觉中成为他们的回头客，成为他们稳定的客源，我们在满足了自己需要的同时，也为这些企业或商铺带来了稳定的收入。
降低成本是增加利润的根本途径
前面我们提到，获得利润是企业的目标，也是社会经济发展的动力。降低成本、提高产品（服务）质量、创新的设计等等都是企业用来抵御经营中所遇到的压力的有力武器。综合比较起来，在以上几项中，降低成本是企业增加盈利的*根本途径。
我们常常会有这样的想法，降低成本不就是降低质量吗！不信你看看有些小商小贩卖的东西就知道了，价格便宜得超乎你的想象，可是质量呢？什么东西都是用不了多久就坏了。不可否认，这种现象在当今非常普遍，以降低成本为名而实际是在降低质量的大有人在。
我们在这里所讲的降低成本指的是以质量保持不变为前提，在生产服务领域里可以降低的成本、费用。像大型超市，可以通过建立配送中心并且实行集中采购的方式降低采购成本。工厂在生产产品的过程中，可以通过节约能源、减少中间环节来达到控制和降低产品成本。饭店、餐厅可以通过定量采购减少开支，从而降低成本。前面提到的美容院，可以通过良好的口碑，宣传自己，这样一定减少了不少广告费用呢！
副业利润使企业做得更长久
减肥美容院里的皮肤护理，洗车店里销售的汽车零件、保养用品以及汽车饰品，网吧里销售的食品饮料。美发店里美发师为您推荐的护发、美发产品，快餐店里随餐销售的玩具等等，这些都是相对主业的副业。您有没有发现这些副业为企业所产生的利润呢？
我们往往更容易发现主营业务的利润，却忽视了副业的利润为企业所作的贡献。其实副业和主业虽然有可能是完全不同的经营形态，但是如果能够让二者紧密地结合起来，就会产生共同促进的良好结果。
在实际经营中，有时会出现主营业务亏损、副业利润大增的现象。这时我们是不是可以不要主营业务而单独经营副业呢？这种想法其实是不对的，很有些本末倒置的意思。如果减肥美容院里只有皮肤护理，没有减肥项目。这样就使减肥美容院失去了特色，相应的客源也就会减少很多，小店的经营会受到不小的影响。同样的道理，在洗车店、网吧、美发店、快餐厅，如果只有副业，没有主业，这些店会因为失去了主业特色，副业的优势也就会荡然无存。
既然主业的特色这么重要，我们就努力做好主业，不考虑副业可不可以呢？虽然这样做没有什么不对，但是作为企业会失去很多获得利润的机会，是得不偿失的。
由此，我们可以得出这样的结论：主业和副业是密不可分的，副业因为有主业而存在，主业因为有副业才可以做得更长久，只有将两者有机地结合起来。才能使企业的利润*大化。
做精明的当家人
企业里的当家人——会计在生产经营中要精打细算，我们家里的当家人呢？
俗话讲：“不当家不知柴米贵。”做个当家人，尤其是要做个精明的当家人可不是一件容易的事！精明的当家人就是家里的好会计和好的理财专家。
如果您是一位当家人，那么从家的角度来考虑，怎样才能使手中存折的数字增加呢？增加收入和减少开支，哪个更行得通呢？
作为我们个人，要想提高家庭收入，只有依靠加薪或者做兼职来解决。加薪不是时常都有的，而做兼职是可以增加收入，但同时也会使我们失去很多的休息时间，使生活质量下降，有时是得不偿失的。所以家庭想增加收入是很困难的。
减少开支是我们可以做到的。我们可以不买车，出门坐公交车；尽量回家自己做饭；到超市买东西要有节制，只买自己需要的，而不是看到什么东西便宜就疯狂采购；买大件商品要货比三家；如果您的日常用品，如手机、电脑还可以用，就不必总是追求新潮，换个不停……这些都是我们减少开支、降低成本的好方法。
下面我们用一个例子来看看减少开支对于我们的家庭理财有怎样的效果。
小张和小赵是一对很要好的哥们儿，两个人在同一家单位上班，做相同的工作，工资待遇也一样，两个人都有一个4岁的孩子，妻子也在同一家单位上班。两年前他们在同一个小区各自买了一套同等面积，价格相同的房子。他们都付了20%的房款。其余贷款在20年内还清。在买房子的同时，小张还买了一辆用于上下班的汽车，而小赵坚持坐公司班车。
如今，小张是牢骚满腹，总是觉得生活有点捉襟见肘，而小赵虽然生活不像没有买房时那样富足，却也过得相当的美满。这是为什么呢？我们来看看他们的家庭收支表吧。
我们从上面的收支对比表可以看出，小张和小赵在支付房屋贷款、物业管理费及取暖费、孩子所需费用方面是相同的。不同的是在日常生活中其他费用的分配。
虽然小张家每月也有一定的余额，但是如果家庭出现任何意外事件，小张的经济状况是非常窘迫的。
那么，他家可以在哪些地方可以减少开支呢？小张的交通费、电话费以及经常在外面吃饭所花费的费用已经占用他家收入的20%，这个比例是相当惊人的，如果在这些地方节俭一些，他家的盈余（存款）会增加很快的。
小赵家的当家人很精明，虽然在食品费用和水、电、煤气费中多消费了400元，但是由于坐班车上下班，节省了不少的养车所需的费用，用勤劳节省了不必要的花销（外出吃饭的饭费）。她能将生活中必需的开支管理得井井有条，还在并不宽裕的收入里，“挤”出了储蓄和人寿保险。这既增加了家庭存款，也使将来有了保障。
生活中我们经常会忽略一些小的开支，总是认为那些不值一提。如果您拿起笔，将这些记录在您家庭的收支簿上，月末或者年末您一定会发现这些也许就是您该减少的生活成本。
精明的当家人不是吝啬鬼，她的精明之处在于掌握和打理财产的能力，从而使家庭财产的分配更加合理。
学会运用绝对值消费
“买一款家电可以用很长时间呢，贵点也没关系！”“结婚是一生的大事，不能让孩子委屈，花点钱算什么啊！”“请客吃饭可是面子的事，不能让人瞧不起，多点儿菜，钱无所谓。”……我周围经常有人这样说，可就是这些人在菜市场里却经常为一毛钱而斤斤计较，算个不停。您是否觉得这个现象很普遍也很有趣呢？
看到这里，您也许会反驳我：“1元钱的节约也很重要，这样也可以积少成多嘛！”不错，在我们日常的生活中应该养成节约的好习惯，但是，如果我们每天节约1元钱，对于偶尔浪费的1000元是什么概念呢？那是我们需要1000天，将近3年的时间才能节省下来的！
其实，这种现象和我们中国人好面子的传统观念有关，但这也确实是消费上的一大误区。这种消费观念就是没有考虑到运用绝对值消费。
那什么是绝对值消费呢？举个例子来说。一个普通的电灯泡的售价是2元，一个节能灯泡的售价是20元。超市进行促销活动，普通灯泡售价1元，节能灯泡售价15元，您觉得买哪个灯泡更实惠呢？
1元钱可以买到过去2元的东西，等于是打了5折，而15元买到20元的东西只打了7.5折，当然是5折的更合算啦！
如果您冷静地想一想，您就会发现，你节省下来的1元钱只是购买节能灯泡可以节省的5元钱的1/5，如果再考虑灯泡的使用寿命及节能灯泡所节约的电费，节省的可不是1元钱的问题。
我们具体来计算一下，一个普通40W的灯泡和一个相当于40W照明亮度的8W节能灯泡在1000小时的时间内，谁会更节约（电费按照0.4883元/度计算）。
1000小时40W普通灯泡耗电40度。电费为19.53元，加上买灯泡所需费用，共需要20.53元。
在1000小时内8W的节能灯泡的耗电量只有8度，电费是3.91元，与购买灯泡的费用合计是18.91元，节省了1.62元。同时必须说明的是，使用时间越长，节能灯泡所节约的费用就会越多。
这就是我们所说的绝对值消费的概念。所以我们在购买商品时不能只考虑百分比，还要考虑绝对值的问题！因此，在生活中不能只有节省的概念，还要领会节省的本质。我们要学会做聪明的消费者。
第二章阿梅家的大米长虫了——库存商品与资金周转
阿梅家库存的大米长虫了
*近几天，阿梅有些闹心，家里到处飞的都是米虫，打死一批，又来了一批。老妈的唠叨，老爸的抱怨，更让她心烦得不行。这些都是起源于去年贪便宜买的100多斤大米。
去年秋天，阿梅家的小区来了一些农民卖大米。当年的新米、便宜的价格，很快就让小区居民排起了长龙。蜂拥采购。阿梅的妈妈也试探着买了5斤，准备当晚煮些米饭尝尝好不好，再决定是否多买一些。
晚上，阿梅下班回到家，吃饭的时候觉得米饭特别香，就问起大米是从哪里买的，她的母亲就把小区卖米的事和她说了。阿梅听了，立刻决定要买100斤。
……

小女人的理财经 作者简介

李维，财务专家，多年财务管理经验，在个人理财方面与投资方面有许多独到的见解和深刻的感受。