税法

税法

作者:注册会计师全国统一考试研究中心

出版社:人民邮电

出版年:2016年1月

ISBN:9787115407443

所属分类:经济金融

书刊介绍

《税法》内容简介

本教材以注册会计师协会新颁布的《注册会计师全国统一考试大纲》为依据,面向“税法”科目,体现了该科目知识的全面性、系统性和实用性。同时,在多年研究该科目大量真题的基础上,总结、提炼出该科目考试的命题特点与解题规律,旨在帮助读者全面掌握知识,提高实战能力,并能顺利通过考试。
注册会计师全国统一考试研究中心,编著

作品目录

编委会
前言
第0章:考纲分析与应试策略
第一节
考试简介
第二节
考试大纲专家解读
第三节
应试经验与技巧
第四节
学习方法与建议
第1章:税法总论
第一节
税法的目标
第二节
税法在我国法律体系中的地位
第三节
税收法定原则
第四节
税法要素
第五节
税收立法与我国现行税法体系
第六节
税收执法
第七节
依法纳税与税法遵从
第八节
国际税收关系
过关测试题
第2章:增值税法
第一节
征税范围及纳税义务人
第二节
一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
第三节
税率与征收率
第四节
增值税的计税方法
第五节
一般计税方法应纳税额的计算
第六节
简易计税方法应纳税额的计算
第七节
特殊经营行为的税务处理
第八节
进口货物征税
第九节
出口货物和服务的退(免)税
第十节
税收优惠
第十一节
征收管理
第十二节
增值税专用发票的使用及管理
过关测试题
第3章:消费税法
第一节
纳税义务人与征税范围
第二节
税目与税率
第三节
计税依据
第四节
应纳税额的计算
第五节
征收管理
过关测试题
第4章:营业税法
第一节
纳税义务人与扣缴义务人
第二节
税目与税率
第三节
计税依据
第四节
应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理
第五节
税收优惠
第六节
征收管理
过关测试题
第5章:城市维护建设税法和烟叶税法
第一节
城市维护建设税法
第二节
烟叶税法
第三节
教育费附加和地方教育附加的有关规定
过关测试题
第6章:关税法
第一节
征税对象与纳税义务人
第二节
进出口税则
第三节
完税价格与应纳税额的计算
第四节
关税减免规定
第五节
征收管理
第六节
船舶吨税
过关测试题
第7章:资源税法和土地增值税法
第一节
资源税纳税义务人、税目与税率
第二节
资源税计税依据与应纳税额的计算
第三节
资源税税收优惠和征收管理
第四节
土地增值税纳税义务人与征税范围
第五节
土地增值税税率、应税收入与扣除项目
第六节
土地增值税应纳税额的计算
第七节
土地增值税税收优惠和征收管理
过关测试题
第8章:房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法
第一节
房产税法
第二节
城镇土地使用税法
第三节
契税法
第四节
耕地占用税法
过关测试题
第9章:车辆购置税法、车船税法和印花税法
第一节
车辆购置税法
第二节
车船税法
第三节
印花税法
过关测试题
第10章:企业所得税法
第一节
纳税义务人、征税对象与税率
第二节
应纳税所得额的计算
第三节
资产的税务处理
第四节
资产损失税前扣除的所得税处理
第五节
企业重组的所得税处理
第六节
税收优惠
第七节
应纳税额的计算
第八节
源泉扣缴
第九节
征收管理
过关测试题
第11章:个人所得税法
第一节
纳税义务人与征税范围
第二节
税率与应纳税所得额的确定
第三节
应纳税额的计算
第四节
税收优惠
第五节
境外所得的税额扣除(***)
第六节
征收管理
过关测试题
第12章:国际税收
第一节
国际税收协定
第二节
非居民企业税收管理
第三节
境外所得税收管理
第四节
国际避税与反避税
第五节
转让定价
第六节
国际税收征管协作
过关测试题
第13章:税收征收管理法
第一节
税收征收管理法概述
第二节
税务管理
第三节
税款征收
第四节
税务检查
第五节
法律责任
第六节
纳税担保试行办法
过关测试题
第14章:税务行政法制
第一节
税务行政处罚
第二节
税务行政复议
第三节
税务行政诉讼
过关测试题
第15章:税务代理和税务筹划
第一节
企业涉税基础工作的代理
第二节
商品和劳务纳税申报代理
第三节
所得税纳税申报代理
第四节
税务筹划
过关测试题
附录
过关测试题参考答案与解析
第1章:税法总论
第2章:增值税法
第3章:消费税法
第4章:营业税法
第5章:城市维护建设税法和烟叶税法
第6章:关税法
第7章:资源税法和土地增值税法
第8章:房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法
第9章:车辆购置税法、车船税法和印花税法
第10章:企业所得税法
第11章:个人所得税法
第12章:国际税收
第13章:税收征收管理法
第14章:税务行政法制
第15章:税务代理和税务筹划

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