《税法》内容简介

本教材以注册会计师协会新颁布的《注册会计师全国统一考试大纲》为依据，面向“税法”科目，体现了该科目知识的全面性、系统性和实用性。同时，在多年研究该科目大量真题的基础上，总结、提炼出该科目考试的命题特点与解题规律，旨在帮助读者全面掌握知识，提高实战能力，并能顺利通过考试。
注册会计师全国统一考试研究中心，编著

作品目录

编委会
前言
第0章：考纲分析与应试策略
第一节
考试简介
第二节
考试大纲专家解读
第三节
应试经验与技巧
第四节
学习方法与建议
第1章：税法总论
第一节
税法的目标
第二节
税法在我国法律体系中的地位
第三节
税收法定原则
第四节
税法要素
第五节
税收立法与我国现行税法体系
第六节
税收执法
第七节
依法纳税与税法遵从
第八节
国际税收关系
过关测试题
第2章：增值税法
第一节
征税范围及纳税义务人
第二节
一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
第三节
税率与征收率
第四节
增值税的计税方法
第五节
一般计税方法应纳税额的计算
第六节
简易计税方法应纳税额的计算
第七节
特殊经营行为的税务处理
第八节
进口货物征税
第九节
出口货物和服务的退（免）税
第十节
税收优惠
第十一节
征收管理
第十二节
增值税专用发票的使用及管理
过关测试题
第3章：消费税法
第一节
纳税义务人与征税范围
第二节
税目与税率
第三节
计税依据
第四节
应纳税额的计算
第五节
征收管理
过关测试题
第4章：营业税法
第一节
纳税义务人与扣缴义务人
第二节
税目与税率
第三节
计税依据
第四节
应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理
第五节
税收优惠
第六节
征收管理
过关测试题
第5章：城市维护建设税法和烟叶税法
第一节
城市维护建设税法
第二节
烟叶税法
第三节
教育费附加和地方教育附加的有关规定
过关测试题
第6章：关税法
第一节
征税对象与纳税义务人
第二节
进出口税则
第三节
完税价格与应纳税额的计算
第四节
关税减免规定
第五节
征收管理
第六节
船舶吨税
过关测试题
第7章：资源税法和土地增值税法
第一节
资源税纳税义务人、税目与税率
第二节
资源税计税依据与应纳税额的计算
第三节
资源税税收优惠和征收管理
第四节
土地增值税纳税义务人与征税范围
第五节
土地增值税税率、应税收入与扣除项目
第六节
土地增值税应纳税额的计算
第七节
土地增值税税收优惠和征收管理
过关测试题
第8章：房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法
第一节
房产税法
第二节
城镇土地使用税法
第三节
契税法
第四节
耕地占用税法
过关测试题
第9章：车辆购置税法、车船税法和印花税法
第一节
车辆购置税法
第二节
车船税法
第三节
印花税法
过关测试题
第10章：企业所得税法
第一节
纳税义务人、征税对象与税率
第二节
应纳税所得额的计算
第三节
资产的税务处理
第四节
资产损失税前扣除的所得税处理
第五节
企业重组的所得税处理
第六节
税收优惠
第七节
应纳税额的计算
第八节
源泉扣缴
第九节
征收管理
过关测试题
第11章：个人所得税法
第一节
纳税义务人与征税范围
第二节
税率与应纳税所得额的确定
第三节
应纳税额的计算
第四节
税收优惠
第五节
境外所得的税额扣除（***）
第六节
征收管理
过关测试题
第12章：国际税收
第一节
国际税收协定
第二节
非居民企业税收管理
第三节
境外所得税收管理
第四节
国际避税与反避税
第五节
转让定价
第六节
国际税收征管协作
过关测试题
第13章：税收征收管理法
第一节
税收征收管理法概述
第二节
税务管理
第三节
税款征收
第四节
税务检查
第五节
法律责任
第六节
纳税担保试行办法
过关测试题
第14章：税务行政法制
第一节
税务行政处罚
第二节
税务行政复议
第三节
税务行政诉讼
过关测试题
第15章：税务代理和税务筹划
第一节
企业涉税基础工作的代理
第二节
商品和劳务纳税申报代理
第三节
所得税纳税申报代理
第四节
税务筹划
过关测试题
附录
过关测试题参考答案与解析
第1章：税法总论
第2章：增值税法
第3章：消费税法
第4章：营业税法
第5章：城市维护建设税法和烟叶税法
第6章：关税法
第7章：资源税法和土地增值税法
第8章：房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法
第9章：车辆购置税法、车船税法和印花税法
第10章：企业所得税法
第11章：个人所得税法
第12章：国际税收
第13章：税收征收管理法
第14章：税务行政法制
第15章：税务代理和税务筹划