税法学-(第五版) 本书特色

本书是一本兼具学术性和教学性的优秀教材。自本书第四版出版以来，我国的税收法律制度发生了一些变化，例如，"营改增"试点逐步扩至全国以及多行业，增值税有取代营业税之势；2014年10月，财政部、国税总局先后出台《关于实施煤炭资源税改革的通知》《关于调整原油、天然气资源税有关政策的通知》，对资源税重点领域进行调整；2014年11月，《行政诉讼法》被修改，对税务行政诉讼产生一定影响；等等。相关内容有必要进行更新。

税法学-(第五版) 内容简介

本书是一本兼具学术性和教学性的优秀教材。自本书第四版出版以来，我国的税收法律制度发生了一些变化，例如，"营改增"试点逐步扩至全国以及多行业，增值税有取代营业税之势；2014年10月，财政部、国税总局先后出台《关于实施煤炭资源税改革的通知》《关于调整原油、天然气资源税有关政策的通知》，对资源税重点领域进行调整；2014年11月，《行政诉讼法》被修改，对税务行政诉讼产生一定影响；等等。相关内容有必要进行更新。

税法学-(第五版) 目录

绪论
**节税法学的地位与体系
第二节税法学的三大理论基础
第三节税法学的范畴
第四节税法学与相关学科的关系
第五节税法学的历史发展
小结
上编总论
**章税法的概念与体系
**节税法的概念与特征
第二节税法的性质与作用
第三节税法的地位与体系
第四节税法的渊源与效力
小结
第二章税法的历史演进
**节中国古代与近代税法的历史演进
第二节新中国税法的历史演进
第三节西方国家税法的历史演进
小结
第三章税收法律关系
**节税收法律关系概述
第二节税收法律关系的性质
第三节税收法律关系的平等性
第四节税收法律关系的要素
第五节税收法律关系的运行
小结
第四章税法的基本原则
**节税法基本原则概述
第二节税收法定原则
第三节税收公平原则
第四节税收效率原则
小结
第五章税收立法
**节税收立法概述
第二节税收立法权的配置
第三节税收立法程序
小结
第六章税法解释
**节税法解释概述
第二节税法解释的历史沿革
第三节税法解释的原则
第四节税法解释的方法
第五节我国税法解释制度的完善
小结
第七章税法漏洞补充
**节法律漏洞概述
第二节税法漏洞的认定
第三节税法漏洞的补充
小结
第八章税法意识
**节税法意识概述
第二节税法意识的内容
第三节税法意识的现代化
小结
下编分论
第九章税收债法
**节税收债法的概念与体系
第二节税收之债的要素
第三节税收债务的成立与确定
第四节税收债务的变更与消灭
第五节税收之债的保全与担保
小结
第十章税收征管法
**节税收征管法概述
第二节国际税收征管的动态与趋势
第三节税收征管体制
第四节税务登记
第五节账簿、凭证和发票管理
第六节纳税申报
第七节税款征收
第八节税务检查
第九节税务代理
小结
第十一章税收责任
**节税收责任概述
第二节税收行政违法行为及其法律责任
第三节税收犯罪及其刑事责任
第四节税收法律责任的追究程序
小结
第十二章税收救济
**节税收救济概述
第二节税收行政复议
第三节税收行政诉讼
第四节税收行政赔偿
第五节我国税收救济法律制度的完善
小结
第五版后记

税法学-(第五版) 作者简介

北京大学法学院教授、博士生导师。北京大学财经法研究中心主任。兼任中国财税法学研究会会长、世界税法协会（ITLA）主席、中国法学会理事、中国经济法学研究会常务理事、中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、国家税务总局行政复议委员会委员。