《数字时代的税收筹划实战》内容简介

本书紧扣时代脉搏，与时俱进，理论联系实际，以数字时代的特征及数字经济发展为抓手，在探索数字时代的税收与产业演变的基础上，分析了数字时代的税收筹划原理，研究了数字时代的税收筹划新方法，形成了关于数字时代的税收筹划方法论及其应用模式。基于方法论的理论框架，从案例视角诠释和解读了互联网平台企业的税收筹划真谛，以及数字企业特殊业务的税收筹划实战技术与综合案例，让读者深入领会数字时代的税收筹划实战规则与蕴含规律。
全书语言风格清新隽永，大数据融入税收筹划，体现了专业与技术的双轮驱动，向读者展示了数字时代税收筹划的深邃性与哲思性，昭示着大数据治税的数字化、规范化、智能化发展方向。
蔡昌，中央财经大学财政税务学院教授，税收筹划与法律研究中心主任，博士生导师，博士后合作导师（应用经济学），北京大数据协会财税大数据专业委员会会长，福建省闽江学者讲座教授，会计学博士，国际注册高级会计师（ICSPA），北京海淀区知联会副会长，中国税收与法律智库丛书主编。兼任中国国际税收研究会学术委员，中国注册税务师协会理事，国家税务总局“全国税务领军人才”培养导师，澳门科技大学访学教授、博导，中信改革发展研究基金会研究员，厦门大学、浙江大学、上海国家会计学院、宁德师范学院、海南师范大学、西藏大学客座教授，2013—2014年度作为高级访问学者访学于克莱姆森大学（Clemson University），赴美国斯坦福大学、加州大学伯克利分校、哈佛大学等参加国际学术论坛，担任国际学术刊物International Journal of Mobile Communications（IJMC）（Inderscience Publishers）匿名审稿人，担任《公共管理评论》《财政研究》《税务研究》《暨南学报》等杂志的审稿人。
主持国家社科基金、教育部人文社科项目、国家税务总局课题、中信改革发展研究基金会课题等12项。在《人民日报》《税务研究》《财政研究》《会计研究》《南方经济》等报刊发表学术论文100余篇，出版专著20部，教材8部，荣获“十三五”国家规划教材、“十三五”、“十四五”国家重点图书出版规划项目等。

作品目录

Preface
前言
导读说明
第1篇
数字时代：大数据与数字经济
Chapter
One
第1章：数字时代与大数据技术
1.1、数字时代的变革：未来已来
1.2、大数据的内涵与思维方法
1.3、大数据挖掘与应用
Chapter
Two
第2章：数字时代催生数字经济
2.1、大数据推动数字经济发展
2.2、我国数字经济的发展演变
2.3、数字经济的概念、范围与具体类型
Chapter
Three
第3章：数字时代的税收生态系统
3.1、税收生态系统的内涵
3.2、税收生态系统的特征
3.3、税收生态系统的基本架构与实践应用
Chapter
Four
第4章：数字时代的税收理论变革
4.1、数据作为生产要素参与分配
4.2、数字时代的新时空观
4.3、元宇宙思维
Chapter
Five
第5章：数字时代的产业演变
5.1、数字经济产业演变发展
5.2、互联网企业发展状况
5.3、数字时代的互联网企业变革
第2篇
数字时代的税收筹划原理与新方法
Chapter
Six
第6章：数字时代的税收筹划原理
6.1、数字时代税收筹划面临的机遇与挑战
6.2、数字时代的企业税收筹划原理
6.3、数字时代如何提升税收筹划
6.4、创新数字时代的税收筹划
Chapter
Seven
第7章：数字时代的税收筹划新方法
7.1、数字经济下的税收筹划新方法
7.2、互联网代理型常设机构的认定规则与税收筹划空间
7.3、互联网视频类平台的税收筹划方法
7.4、互联网企业的税收筹划建议
第3篇
数字时代的税收筹划典型案例分析
Chapter
Eight
第8章：互联网平台企业税收筹划案例
8.1、互联网金融企业税收筹划案例
8.2、美团外卖税收筹划案例
8.3、滴滴出行税收筹划案例
8.4、360安全科技股份有限公司税收筹划案例
8.5、互联网游戏企业税收筹划——以三七互娱公司为例
8.6、数字时代互联网企业税收筹划升级——以芒果超媒为例
Chapter
Nine
第9章：数字企业特殊业务的税收筹划案例
9.1、供应链视角下京东存货管理的税收筹划
9.2、VIE架构下阿里巴巴税收筹划案例
9.3、跨境电商税收筹划——天泽信息并购有棵树案例
9.4、互联网金融机构——蚂蚁集团第三方支付税收筹划案例
9.5、云计算模式的税收筹划——阿里云案例
9.6、二手奢侈品电商红布林的运营模式与税收筹划
9.7、腾讯“组团作战”并购Supercell税案
9.8、美团外卖骑手的税收筹划方案
Chapter
Ten
第10章：数字时代企业税收筹划综合案例
10.1、京东集团税收筹划案例
10.2、拼多多税收筹划路径研究
10.3、哔哩哔哩税收筹划案例
10.4、微软公司税收筹划案例
10.5、滴滴出行平台快车业务税收筹划案例
10.6、新型社交电商一体化平台——小红书税收筹划案例
10.7、亚马逊公司跨国税收筹划案例
10.8、腾讯公司税收筹划案例
10.9、快手税收筹划案例
10.10、蚂蚁集团税收筹划案例
参考文献