内容简介

王旭律师

• STEP国际信托与资产规划学会全权会员TEP（伦敦）

注册信托及财富管理从业者、国际信托管理职业证书

• 国家全额奖学金公派留学研究生：国际信托法方向

• 大成律师事务所家族办公室法律研究中心执行主任

• 多家银行总行、金融机构信托及税务法律顾问、业务培训讲师

• 北京科技大学（211/双一流）硕士生导师

MBA跨境法税课程讲师

• 《南方财经》《每日经济新闻》《21世纪经济报道》等主流媒体特邀专家评论员

• 央行主管国家级期刊《金融博览·财富》特邀撰稿人

• 三塬学社（SUREST）联席院长、首席专家顾问

• UCL伦敦大学法学硕士（国家公派）

Distinction 一等荣誉学位

所获荣誉：

• 2022 Wealth APAC亚太财富论坛家族信托TIPTOP顶级顾问

• 连续上榜2021-2022 Wealth APAC 中国首席...

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作品目录

目 录
第一章 ｜ 离岸信托概述及其制度启示
第一节　境外信托概述 / 3
英国信托/ 美国信托/ 在岸离岸信托/ 离岸信托/ 欧洲信托/ 潜在信托
第二节　离岸信托的定义 / 13
基本特征/ 信托适用法选择/ 受托人选择/ 境外管辖法庭和机构
第三节　离岸信托的起源与发展 / 21
英国传统信托理论/ 离岸信托的规则创新
第四节　启示：信托制度在国际竞争中的重要作用及离岸信托的借鉴意义 / 23
信托的三类应用方式/ 信托制度建设的意义/ 双轨信托制度/ 全球财富管理中心建设
第二章 ｜ 离岸信托基础理论
第一节　信托基础架构及运作逻辑 / 33
第二节　信托委托人 / 38
第三节　信托受托人 / 42
第四节　信托受益人 / 49
第五节　信托保护人 / 52
保护人的定义/ 保护人的作用/ 谁可以担任保护人
第三章 ｜ 离岸信托实务基础：运行架构与常见类型
第一节　离岸信托的整体架构 / 63
上层架构/ 下层架构/ 实质运营资产架构/ 信托下属公司
第二节　离岸信托中的离岸公司 / 73
离岸公司的作用/ 离岸公司的选择/ 离岸公司中的重要角色
第三节　离岸信托的常见类型 / 78
自由裁量信托/ 固定信托/ 公益目的信托/ 私益目的信托/ STAR 信托/ VISTA 信托/ 受益人原则
第四章 ｜ 离岸信托实务基础：核心文件与常见问题
第一节　信托契约 / 96
信托契约的基础条款/ 阅读与修改的注意事项
第二节　信托意愿书 / 108
意愿书的内容/ 意愿书的类型/ 谁有权发出意愿书/意愿书中的指示人/ 意愿书的修改/ 学术争议
第三节　信托设立中的常见基础问题 / 116
信托资产的安全性/ 家族信托的定位/ 家族信托与投资理财/ 离岸信托与企业控制权
第五章 ｜ 离岸信托的应用：财富保护与传承
第一节　资产保护功能 / 130
资产保护功能的原理/ 资产保护的边界/ 资产保护功能的设计
第二节　规避继承风险 / 139
继承规则/ 各国复杂的继承程序/ 信托如何规避继承风险/ 遗嘱与信托的对比
第三节　灵活有序传承 / 149
激励引导家族成员发展/ 限制家族成员负面行为/ 防止家族成员挥霍
第四节　隔离婚姻风险 / 153
夫妻共同财产制/ 高净值人士自身的婚姻风险/ 婚前财富规划/ 家族后代的婚姻风险
第五节　信息保护功能 / 160
对内保密性/ 对外保密性/ 正确认识隐私保护功能
第六节　防止因人身意外带来的风险 / 165
第六章 ｜ 离岸信托的应用：税务优化、资产持有、公司运营及双轨体系
第一节　正确认识离岸信托的税务功能 / 169
税务优化与税务规避/ 离岸信托税务优化功能的边界
第二节　合理税务优化：功能不断压缩 / 176
离岸信托个人税务优化的作用与限制/ 遗产税和赠与税优化
第三节　境外资产持有平台：集中资产，保值增值 / 182
境外资产“收纳箱”/ 境外资产“管家”/ 境外资产保值增值
第四节　公司运营中的离岸信托应用 / 185
集中企业控制权/ 分割股权的三种权益/ 预防股东的三类风险
第五节　家族财富双轨体系的搭建 / 192
家族财富双轨体系的组成/ 实质运营公司/ 其他资产持有公司/ 双轨体系的作用
第七章 ｜ 离岸信托的应用：员工激励信托及其搭建
第一节　员工激励计划概述 / 197
员工激励计划的定义及优势/ 员工激励的模式/ 员工激励的实施方式
第二节　离岸员工激励信托概述及功能优势 / 206
第三节　离岸员工激励信托的基础架构及设计要点 / 212
基础架构/ 核心文件/ 设计要点/ 费用构成
第四节　STAR 信托及私人信托公司在离岸员工激励信托中的应用 / 219
第五节　员工激励计划与我国的合规政策 / 221
第八章 ｜ 离岸信托的设立：操作实践解析
第一节　合规流程：尽职调查 / 230
基本流程/ 资金来源/ 特殊人群/ 注意事项/ 不同地区的合规审查
第二节　核心流程：方案确认及文件拟定 / 235
设立方案/ 核心文件拟定、修改及审核/ 定制文件的重要性/ 信托文件的签署/ 信托文件的后续修改
第三节　离岸信托下层架构的搭建流程 / 243
离岸公司搭建/ 离岸账户
第四节　必要流程：信托财产的转入 / 246
第五节　离岸信托设立中的服务机构选择 / 249
信托公司/ 私人银行/ 第三方财富管理机构/ 信托律师/ 税务师/ 会计师
第九章 ｜ 离岸信托中的权利保留与资产保护
第一节　如何增强对离岸信托的控制权 / 261
权利保留的两个层面/ 权利保留的三种常见方式
第二节　委托人权利保留可能导致的负面效果 / 270
第三节　如何增强离岸信托的资产保护功能 / 272
第十章 ｜ 中国高净值人士离岸信托设立中的婚姻财产问题
第一节　我国的婚姻财产制度与离岸信托的关系 / 281
设立离岸信托是否需要遵守我国的婚姻财产制度/ 相关制度介绍
第二节　离岸信托设立及生效是否需要配偶同意 / 289
法理分析/ 实践解析/ 错误设立的后果
第三节　“富太太”或“富丈夫”如何正确应对离岸信托的设立 / 296
设立离岸信托对夫妻一方的影响/ 正确应对离岸信托设立的四个步骤
第十一章 ｜ 离岸信托的日常运作及费用标准
第一节　离岸信托的日常运作及注意事项 / 307
事务性工作/ 信托分配及类分配/ 信托资产配置的三种模式/ 合规性工作/ 角色分工及注意事项
第二节　离岸信托的设立、运作及退出费用 / 317
收费模式/ 收费构成/ 离岸公司的相关费用
第三节　信托费用确认时的注意事项 / 324
第十二章 ｜ 离岸信托中的资产配置：信托财产的投资及持有
第一节　离岸信托资产配置综述 / 330
受托人的资产配置权利的演变/ 信托资产配置角色的变化/ 信托资产配置的主要目的
第二节　家族投资代表与专业投资顾问 / 337
家族投资代表的任命/ 专业投资顾问的任命/ 家族投资代表与专业投资顾问的区别/ 专业投资顾问的选择/ 专业投资顾问权利的种类
第三节　离岸信托中金融资产的投资及持有 / 343
第四节　离岸信托中不动产的投资及持有 / 353
第五节　离岸信托中高价动产的投资及持有 / 356
第六节　离岸信托中“受益类”资产的投资及持有 / 358
第十三章 ｜ 离岸信托中的私人信托公司
第一节　私人信托公司概述 / 364
第二节　私人信托公司应当满足的监管规则 / 368
无偿信托业务/ 关联信托业务/ 特殊限制规则/ 私人信托公司的合规义务
第三节　私人信托公司的整体架构及其所有权架构 / 375
第四节　私人信托公司的内部管理架构 / 380
私人信托公司董事/ 私人信托公司委员会/ 家族办公室
第五节　私人信托公司架构的下层信托组成 / 384
下层信托需要满足的条件/ 关联主体/ 下层信托组成的常见架构
第六节　私人信托公司应用中的常见问题 / 389
第七节　私人信托公司架构的功能优势 / 393
第八节　私人信托公司制度对我国家族信托发展的启示 / 399
境内设立私人信托公司的可能性/ 私人信托公司在境内应用的阻碍/ 境内家族信托制度建设的启示
第十四章 ｜ 信托制度与国家发展：我国应当如何借鉴学习离岸信托制度
第一节　信托制度在促进社会经济发展方面的重要作用 / 410
第二节　信托制度在国际竞争中的重要作用：吸引境内外财富“安家落户” / 419
第三节　如何辩证地学习离岸信托制度，建设我国信托制度体系 / 426
第四节　如何正确对待离岸信托在我国高净值人士中的使用 / 433
第五节　从建设全球财富管理中心的政策背景看我国信托的未来 / 438
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作者简介

王旭律师

• STEP国际信托与资产规划学会全权会员TEP（伦敦）

注册信托及财富管理从业者、国际信托管理职业证书

• 国家全额奖学金公派留学研究生：国际信托法方向

• 大成律师事务所家族办公室法律研究中心执行主任

• 多家银行总行、金融机构信托及税务法律顾问、业务培训讲师

• 北京科技大学（211/双一流）硕士生导师

MBA跨境法税课程讲师

• 《南方财经》《每日经济新闻》《21世纪经济报道》等主流媒体特邀专家评论员

• 央行主管国家级期刊《金融博览·财富》特邀撰稿人

• 三塬学社（SUREST）联席院长、首席专家顾问

• UCL伦敦大学法学硕士（国家公派）

Distinction 一等荣誉学位

所获荣誉：

• 2022 Wealth APAC亚太财富论坛家族信托TIPTOP顶级顾问

• 连续上榜2021-2022 Wealth APAC 中国首席...

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