《中小企业税务与会计实务》内容简介

本书旨在帮助中小企业财会人员，厘清常见经济事项的会计和税务处理，对日常工作中容易遇到的重点和难点财税事项，结合案例进行了详细阐释。每一章都从企业经营实际出发；书中应用的是新财税政策，对实务中基础、常见、根本、容易混淆的常识问题进行深入剖析，并提出合理的解决方法。本书是从财税从业者的视角写作的，素材来自作者本人、作者所在单位的同事以及大量同行的工作实务，有助于读者“看了就懂、懂了就会、会了就用、用了就好”，是中小企业的财税从业人员、创业人员、公司决策人、拟对中小企业投资的投资人的必读书籍之一。
张海涛，高级经济师（税收经济）、注册会计师、注册税务师，北京大学金融学硕士，北京华财仁合税务师事务所首席咨询师，在税务会计领域拥有丰富的实战经验。

作品目录

前言
第一章：公司设立的财税问题
第一节
注册资本是否越高越好
第二节
初始营运资金如何组合
第三节
技术投资有哪些陷阱
第四节
股权如何分配
第五节
异地设立公司的税收风险
第二章：销售业务的财税问题
第一节
卖什么：以科技企业为例
第二节
怎么卖
第三节
卖给谁
第四节
谁来卖
第三章：采购业务的财税问题
第一节
采购合同约定买方负担全部税款的税务风险
第二节
支付个人房屋租赁服务费的财税风险
第三节
支付个人车辆租赁服务费的税收风险
第四节
支付餐饮服务费的税收风险
第五节
支付礼品费的税收风险
第六节
支付员工商业保险的税收风险
第七节
支付福利费的财税风险
第八节
支付旅游费的税收风险
第九节
报销个人消费的税收风险
第四章：发票的涉税风险
第一节
如何界定有效发票
第二节
发生销售业务是否都可开具增值税专用发票
第三节
增值税一般纳税人进项税额抵扣
第四节
虚开增值税发票有哪些风险
第五节
非法购买增值税发票的涉税风险
第五章：资产管理的财税问题
第一节
固定资产的财税问题
第二节
无形资产的财税问题
第三节
应收账款的财税问题
第四节
存货（礼品）的财税问题
第五节
金融资产的财税问题
第六章：个人所得税的涉税风险
第一节
福利费的涉税风险
第二节
从公司借款的涉税风险
第三节
合伙人取得合伙企业收益的涉税风险
第四节
权益转增注册资本和股本个人股东的涉税风险
第五节
股权激励的涉税风险
第六节
个人转让股权的涉税风险
第七节
常见个税筹划方案的涉税风险
第七章：税收优惠
第一节
小微企业、小型微利企业和小规模纳税人的税收优惠
第二节
高新技术企业的税收优惠
第三节
软件企业和软件产品的税收优惠
第四节
研发费用加计扣除的税收优惠
第五节
技术转让的税收优惠
第八章：税务稽查及筹划