《企业安全降税的黄金法则》内容简介

本书内容可分为四部分。第一部分包括第1～2章，属于基本理论部分，重点讲述企业安全降税的黄金法则和涉税的三个概念。在阐述涉税的三个概念的同时，以案例的方式具体介绍“偷税”“合理避税”及“税收筹划”。通过案例说明所谓的“合理避税”存在哪些风险，如何正确进行税收筹划而非“避税”。第二部分是本书的重点，包括第3～7章，共五章内容，重点阐述企业安全降税的五大途径和方法，以案例的形式从税收转嫁的筹划、税负递延、合同控税、商业模式决定纳税模式和税收优惠政策梳理及应用五个方面阐述企业安全降税的黄金法则。这部分内容主要运用本人亲身经历的大量税收案例，从不同角度阐述税收筹划的途径、方法与技巧，重点是要站在企业战略发展全局的高度，运用管理会计的思维逻辑，对所有的涉税事项进行事先预测和筹划，最终实现安全降税的目的。第三部分是第8章，本部分通过阐述现行《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征管法》）的相关条款，从税务稽查与评估、行政复议和法律诉讼三个方面，以案例的形式讲述企业应该如何在依法纳税的前提下，在遇到税企争议时据理力争，依法维护自身合法权益。第四部分是第9章，本部分从税企两个不同的角度阐述在大数据时代企业税务的风险与防范，展现了税务机关对企业涉税问题的关注点，以及企业应该如何防控税务风险。
李汉柱老师，毕业于中国人民大学财务会计专业，曾任央企华润集团旗下公司CFO，现任天津道特企业管理咨询有限公司副总裁、首席财税筹划专家；优财特聘CMA实战讲师、南开大学商学院MBA研究生导师、课程教授。从事财务工作30余年，精通财政、税收法律法规，善于用管理会计的科学理论和思维逻辑实施税务筹划，为企业降低税负成本。先后为中车集团、国药控股集团、双鹤医药集团、史丹利农业集团、中核集团、国电通、天狮集团、新和成集团等企业以及天津、河北、山东、青海等多地工信委局组织的中小企业家、高级管理人员和财务人员做税务筹划培训与咨询。

作品目录

编委
推荐序
前言
第1章：概述
我国税制与税收状况
我国企业税负及纳税现状
安全降税的黄金法则
第2章：涉税的三个概念
涉税的三个基本概念
偷税
合理避税
税收筹划
第3章：税收转嫁的筹划
税务风险与税负转嫁理论
税收风险转嫁
税负转嫁
第4章：税负递延
税负递延的基本原理
增值税的递延筹划及应用
企业所得税的递延筹划及应用
个人所得税的递延筹划及应用
其他税种的递延筹划及应用
第5章：合同控税
合同控税的原理
销售合同控税及案例分析
采购合同控税及案例分析
其他合同控税及案例分析
小税种合同控税及案例分析
第6章：商业模式决定纳税模式
从企业发展战略角度实施税收筹划
商业模式创新与税收策略
第7章：税收优惠政策梳理及应用
增值税优惠政策梳理及应用案例
企业所得税优惠政策梳理及应用案例
个人所得税优惠政策梳理及应用案例
其他税种优惠政策梳理及应用案例
第8章：以案说法
税收征管与行政复议
税务稽查与评估案例分析
以行政复议说“法”
以法律诉讼论“法”
第9章：大数据时代税务风险防范
企业的涉税风险
纳税人必须知道的九个税务风险点
纳税人必须了解的税务信用等级风险
税务风险规避方略

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